This is some text inside of a div block.
27.6.2024

Верховный Суд дал разъяснения по валютным правонарушениям

Максим Барашев
Управляющий партнер
Корпоративная практика, Судебные споры, Инвестиционные проекты

Верховный Суд дал разъяснения по валютным правонарушениям

Верховный Суд дал разъяснения по валютным правонарушениям

26 июня Верховный Суд опубликовал Обзор судебной практики по отдельным вопросам применения статьи 15.25 КоАП РФ, предусматривающей ответственность за нарушения валютного законодательства РФ.

Так, незаконными валютными операциями признаются:

  • Расчеты наличными в валюте РФ между юрлицом–резидентом и физлицом–нерезидентом, за исключением случаев, когда возможность осуществления соответствующих расчетов предусмотрена Законом о валютном регулировании.
  • Получение компанией-резидентом от гражданина-нерезидента валюты РФ по возврату займа, минуя счет в уполномоченном банке.
  • Выдача организацией-резидентом наличных денежных средств гражданину-нерезиденту в качестве займа, если указанная сделка, по существу, представляет собой расчеты с иностранной компанией-нерезидентом по договору аренды.
  • Выплата юрлицом-резидентом гражданину-нерезиденту зарплаты, стипендии наличными денежными средствами в валюте РФ, даже если гражданин-нерезидент уклоняется от оформления банковской карты для получения зарплаты или иных выплат.
  • Перевод резидентом денежных средств на банковский счет нерезидента, совершенный в отсутствие доказательств, подтверждающих исполнение нерезидентом обязательств по внешнеторговому контракту.

Резидент подлежит административной ответственности и в том случае, если им был нарушен порядок учета в уполномоченном банке контракта, во исполнение которого им осуществлялись валютные операции.

Если в рамках одной валютной проверки было выявлено сразу несколько незаконных валютных операций, то административный штраф рассчитывается исходя из суммы всех незаконных операций.

Также в Обзоре содержатся случаи, когда резидент не может быть признан виновным в совершении валютного правонарушения. Например, если компании-резиденту уполномоченные банки отказали в открытии счета для проведения расчетов с нерезидентами в валюте контракта, то осуществление расчетов через неуполномоченные банки не образует правонарушения. В этом случае вина со стороны юрлица отсутствует.

Не признается правонарушением и невозвращение нерезидентом уплаченного по договору аванса, если последний исполнил свои обязательства, оплаченные авансом.

Подробнее с выводами ВС РФ можно ознакомится по ссылке.

Heading 1

Heading 2

Heading 3

Heading 4

Heading 5
Heading 6

Lorem ipsum dolor sit amet, consectetur adipiscing elit, sed do eiusmod tempor incididunt ut labore et dolore magna aliqua. Ut enim ad minim veniam, quis nostrud exercitation ullamco laboris nisi ut aliquip ex ea commodo consequat. Duis aute irure dolor in reprehenderit in voluptate velit esse cillum dolore eu fugiat nulla pariatur.

Block quote

Ordered list

  1. Item 1
  2. Item 2
  3. Item 3

Unordered list

  • Item A
  • Item B
  • Item C

Text link

Bold text

Emphasis

Superscript

Subscript